Herramienta relacionada: Calcula tu IRPF segun el modelo 145.
Que es el modelo 145 y para que sirve
El modelo 145 es el formulario que entregas a tu empresa para comunicar tus datos personales y familiares a efectos del IRPF. Con esa informacion, la empresa calcula la retencion de nomina de forma mas ajustada.
No se presenta en Hacienda por tu cuenta. Se entrega al pagador (empresa), que usa esos datos para calcular el porcentaje de retencion.
Cuando debes entregarlo o actualizarlo
- Al empezar un nuevo trabajo.
- Cuando nace un hijo o cambian cargas familiares.
- Si cambia tu situacion familiar: matrimonio, separacion, discapacidad, pension compensatoria.
- Cuando quieres corregir una retencion mal aplicada.
La recomendacion practica es actualizarlo en cuanto cambie tu situacion, sin esperar al cierre del ano.
Modelo 145 paso a paso: que poner en cada bloque
1) Datos del perceptor
Rellena nombre completo, NIF y domicilio fiscal actual. Si tu domicilio ha cambiado desde el ultimo modelo que entregaste, actualiza este bloque aunque no haya cambiado nada mas. Un NIF con un digito de control incorrecto o un domicilio desactualizado puede generar incidencias administrativas internas en la empresa.
2) Situacion familiar
Hay tres situaciones posibles en el formulario oficial:
- Situacion 1: soltero, viudo, divorciado o separado legalmente con hijos menores de 18 anos o discapacitados que convivan contigo (monoparental).
- Situacion 2: casado y no separado legalmente, con conyuge cuyas rentas anuales no superen 1.500 EUR (incluida cualquier fuente).
- Situacion 3: cualquier otra situacion no incluida en las anteriores (soltero sin hijos, casado con conyuge con ingresos, etc.).
Esta eleccion es la que mas impacto tiene en el porcentaje final de retencion. Si marcas una situacion incorrecta, el ajuste llega en la declaracion anual, pero puede implicar pagar o devolver diferencias significativas.
3) Hijos y descendientes
Incluye solo los hijos que den derecho al minimo por descendientes, es decir:
- Menores de 25 anos que convivan contigo y cuyas rentas propias no superen 8.000 EUR anuales.
- Cualquier edad si tienen discapacidad reconocida con independencia de sus ingresos (en ese caso, se declara en el bloque de discapacidad).
Indica la fecha de nacimiento de cada hijo y si la custodia es compartida (en ese caso, el minimo se reparte al 50% entre ambos progenitores).
4) Ascendientes
Padres, abuelos u otros ascendientes que cumplan estos requisitos conjuntamente: convivir contigo al menos la mitad del ano, tener mas de 65 anos (o cualquier edad si tienen discapacidad reconocida) y tener rentas propias inferiores a 8.000 EUR anuales. Si varios descendientes contribuyen al mantenimiento del ascendiente, el minimo se distribuye entre todos ellos.
5) Discapacidad
Comunica el grado de discapacidad reconocido oficialmente (certificado del IMSERSO o equivalente autonomico). Los tramos relevantes son:
- Discapacidad entre el 33% y el 64%: eleva el minimo personal aplicable.
- Discapacidad igual o superior al 65%, o cualquier grado con movilidad reducida acreditada: eleva aun mas el minimo y puede reducir la retencion de forma significativa.
Lo mismo aplica si la discapacidad la tienen los descendientes o ascendientes declarados en el modelo.
6) Pensiones compensatorias y anualidades por alimentos
Si existe sentencia o convenio judicial que establezca una pension compensatoria al conyuge o anualidades por alimentos a hijos, se puede comunicar en este bloque. Reducen la base sobre la que se calcula la retencion. Es imprescindible que exista resolucion judicial firme; no basta con acuerdos verbales o extrajudiciales no homologados.
Como afecta la situacion familiar a la retencion: tabla orientativa
La situacion que declares en el bloque 2 del modelo 145 es la que mas peso tiene sobre el porcentaje de retencion. Esta tabla muestra el impacto aproximado para un salario bruto de 25.000 EUR anuales en 2026:
| Situacion familiar | Reduccion por minimo | Retencion aproximada |
|---|---|---|
| Soltero sin hijos | Minimo personal basico | ~14-15% |
| Casado, conyuge sin rentas superiores a 1.500 EUR/ano | Minimo personal + conyugal | ~11-12% |
| Soltero con 1 hijo menor (convive) | Minimo personal + 1 descendiente | ~11-12% |
| Casado con 2 hijos menores | Minimo personal + conyugal + 2 descendientes | ~7-9% |
| Discapacidad reconocida ≥33% (propio trabajador) | Minimo personal elevado por discapacidad | ~8-10% |
Importante: los porcentajes son orientativos. La retencion exacta depende del bruto anual completo, deducciones autonomicas, pension compensatoria y otros factores. Usa siempre la calculadora para tu caso concreto.
Tres ejemplos numericos completos
Los siguientes casos ilustran como el modelo 145 cambia el importe neto mensual real.
Ejemplo 1: trabajador soltero sin cargas
Datos: bruto anual 24.000 EUR, soltero, sin hijos ni ascendientes a cargo.
Retencion aplicable: aproximadamente el 14%.
Resultado mensual: bruto mensual ~2.000 EUR → retencion ~280 EUR → neto ~1.720 EUR.
Si no entrega el modelo 145 o lo entrega en blanco, la empresa aplica la situacion por defecto (situacion 1 sin descendientes), que coincide con este caso. No hay cambio, pero si en algun momento tiene un hijo y no actualiza, la empresa no puede reducir la retencion.
Ejemplo 2: trabajadora casada con un hijo
Datos: bruto anual 26.000 EUR, casada, conyuge sin ingresos superiores a 1.500 EUR/ano, 1 hijo de 3 anos.
Retencion con modelo 145 actualizado: aproximadamente el 9-10%.
Resultado mensual: bruto mensual ~2.167 EUR → retencion ~195-217 EUR → neto ~1.950-1.972 EUR.
Sin actualizar el modelo, la empresa podria aplicar el 14% por defecto → retencion ~304 EUR → neto ~1.863 EUR. La diferencia es de unos 90-110 EUR netos al mes solo por no haber comunicado el cambio de situacion familiar.
Ejemplo 3: empleado con dos pagadores en el mismo ano
Datos: cambio de empresa en julio. Primer pagador: 12.000 EUR en el primer semestre. Segundo pagador: 14.000 EUR en el segundo semestre. Total anual: 26.000 EUR.
Problema: cada empresa calcula la retencion sobre su parte, sin conocer lo que pago la otra. El tipo efectivo puede quedar por debajo de lo necesario para cubrir el IRPF anual.
Solucion con modelo 145: en la casilla de otros ingresos del pagador, puedes informar de las rentas del primer pagador para que el segundo aplique una retencion mas alta y evitar una liquidacion desfavorable en la declaracion de la renta.
Que pasa si declaras datos incorrectos en el modelo 145
El modelo 145 es una comunicacion interna entre trabajador y empresa. Hacienda no lo recibe directamente. Sin embargo, si los datos son incorrectos o falsos, las consecuencias pueden ser serias:
- Retencion inferior a la debida: al hacer la declaracion de la renta, tendra que ingresarse la diferencia. Si la diferencia es grande, puede generar recargos o intereses si no se regulariza correctamente.
- Datos falsos deliberados: si se declaran cargas familiares inexistentes para reducir la retencion, puede considerarse infraccion tributaria. La empresa, ademas, queda exonerada de responsabilidad si el trabajador facilito datos incorrectos.
- Olvido de actualizar: no es sancionable en si mismo, pero genera desajustes que se corrigen en la renta anual, a veces con resultado a pagar.
La regla practica: cuando tengas dudas sobre si una situacion genera derecho al minimo familiar, consulta con un asesor antes de marcarlo en el formulario.
Retencion voluntaria: cuando y como pedirla
El modelo 145 tambien permite solicitar un tipo de retencion voluntario superior al que corresponderia por defecto. Esto es util si:
- Tienes ingresos de otras fuentes (alquileres, segunda actividad) que no generan retencion suficiente por su cuenta.
- Quieres evitar deuda tributaria al final del ano y prefieres pagar progresivamente.
- Tus circunstancias cambian con frecuencia y prefieres un "colchon" de retencion para mayor seguridad.
Para comunicarlo, usa el bloque especifico del modelo 145 destinado a "tipo de retencion que se solicita". El tipo voluntario no puede ser inferior al minimo legal aplicable a tu situacion.
Errores frecuentes que debes evitar
- No actualizar el modelo cuando cambia tu situacion familiar.
- Confundir hijos a cargo con hijos que no cumplen requisitos (por ejemplo, hijos mayores de 25 anos con rentas propias superiores a 8.000 EUR).
- No comunicar discapacidad reconocida cuando existe certificado oficial.
- Pensar que lo presenta la empresa automaticamente cada ano: no lo hace.
- Olvidar informar de otros ingresos cuando se tienen dos pagadores simultaneos o consecutivos en el mismo ejercicio.
- Entregar el modelo sin firma: sin firma no tiene validez como comunicacion al pagador.
Como comprobar si tu retencion es razonable
Despues de entregar el modelo 145, revisa en las siguientes nominas si el porcentaje de IRPF ha cambiado de forma coherente.
Para estimarlo con tu bruto anual:
Ejemplo practico completo
Imagina una trabajadora que empieza en enero con una retencion del 14% y en mayo tiene su primer hijo. Si no actualiza el modelo 145, la empresa puede seguir reteniendo al 14% hasta la siguiente regularizacion interna.
Si comunica el cambio en mayo y la empresa recalcula, el tipo podria bajar, por ejemplo, al 11%-12% segun salario y circunstancias. El efecto no es que "te regalen dinero", sino que ajustas antes la retencion a tu situacion real y evitas desajustes al hacer la renta.
Casos que suelen generar dudas
- Dos pagadores en el mismo ano: conviene revisar retencion para evitar sustos en la declaracion anual.
- Separacion o cambio de custodia: actualiza cuanto antes porque afecta al minimo personal y familiar.
- Discapacidad reconocida durante el ano: no esperes al ejercicio siguiente para comunicarlo.
- Cambio fuerte de salario: la empresa puede regularizar, pero revisa que el dato familiar este actualizado.
Diferencia entre el modelo 145 y otros tramites de IRPF
Es habitual confundir el modelo 145 con otros documentos fiscales. Estas son las diferencias clave:
| Documento | Para quien | Se entrega a | Objetivo |
|---|---|---|---|
| Modelo 145 | Trabajadores por cuenta ajena | Empresa (pagador) | Ajustar retencion mensual en nomina |
| Modelo 111 | Empresas y autonomos que pagan retenciones | Hacienda (AEAT) | Declarar e ingresar retenciones de trabajadores |
| Modelo 100 (renta) | Contribuyentes en general | Hacienda (AEAT) | Liquidacion anual definitiva del IRPF |
| Modelo 130 | Autonomos en estimacion directa | Hacienda (AEAT) | Pago fraccionado trimestral del IRPF |
El modelo 145 es el unico de este grupo que no va a Hacienda directamente: es un tramite interno entre empleado y empresa, aunque genera efectos fiscales reales durante todo el ejercicio.
Checklist antes de entregar el modelo 145
- Comprueba NIF, domicilio y fecha.
- Revisa que la situacion familiar marcada sea la correcta.
- Valida datos de hijos y ascendientes con derecho a minimo.
- Incluye discapacidad o anualidades solo si procede y puedes acreditarlo.
- Guarda copia firmada o justificante de entrega a la empresa.
- Revisa una o dos nominas despues para confirmar que se aplico el ajuste.
Fuentes oficiales y marco de referencia
- Agencia Tributaria (AEAT): informacion oficial sobre retenciones e IRPF.
- BOE: normativa aplicable del IRPF y reglamentos de desarrollo.
- Metodologia de calculos: criterios usados en los contenidos de nomina e IRPF del sitio.
Preguntas frecuentes
Es obligatorio entregar el modelo 145?
Sí, para que la empresa aplique correctamente tu retencion segun tu situacion personal y familiar.
Cada cuanto se presenta?
Se entrega al iniciar la relacion laboral y cada vez que cambian tus circunstancias relevantes.
Si no lo entrego, que pasa?
La empresa aplicara una retencion estandar, que puede no ajustarse a tu caso real.
El modelo 145 evita pagar en la declaracion de la renta?
No necesariamente. Ayuda a ajustar mejor las retenciones durante el ano, pero la renta anual es el calculo definitivo.
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Ultima actualizacion: 23 de abril de 2026. Contenido informativo. Para casos complejos, consulta con asesoria fiscal.