- Factura a empresa o autónomo (actividad profesional): en general sí aplica retención del 15% (o 7% si eres nuevo).
- Factura a particular: no se retiene IRPF. El cliente raramente está obligado a retener.
- Actividades empresariales (epigrafe de actividad económica): ciertas actividades en módulos o IAE pueden no llevar retención. Consulta con tu asesoría.
- Factura al extranjero: no suele aplicar retención española, aunque el convenio con el país de destino puede contemplar retenciones en origen.
- Importe anual < 3.000 €: algunas actividades quedan excluidas de retención si el volumen es reducido. Verifica con tu gestor.
Calculadora de factura con IVA e IRPF (2026)
Calcula el total de tu factura aplicando IVA y retención de IRPF sobre la base imponible.
Fórmula: Total a cobrar = Base imponible + IVA − Retención IRPF. La retención la ingresa el cliente a Hacienda en tu nombre.
¿Cuándo se aplica la retención de IRPF en una factura?
No todas las facturas de autónomos llevan retención. Depende del tipo de cliente y de actividad.
Datos
Resultado
IVA (importe)
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Retención IRPF
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Total factura
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La retención suele aplicarse sobre la base imponible (sin IVA).
Preguntas frecuentes
Respuestas rápidas para evitar líos.
¿Siempre se aplica IRPF en facturas?
No. La retención de IRPF solo aplica en facturas a empresas o autónomos por actividades profesionales. Si facturas a un particular, no se retiene IRPF. Selecciona 0% de retención en ese caso.
¿Qué porcentaje de IRPF debo usar en 2026?
El tipo general es el 15%. Los nuevos autónomos en los 2 primeros años de actividad pueden aplicar el 7%. Hay actividades con tipos específicos. Consulta con tu asesoría si no estás seguro.
¿La retención se calcula sobre la base o sobre la base más IVA?
Siempre sobre la base imponible (sin IVA). Nunca sobre el total con IVA.
¿Qué diferencia hay entre el 15% y el 7% de retención?
El 7% es un tipo reducido para nuevos profesionales durante el año de inicio y los dos siguientes. Cobras más neto en ese periodo, aunque la diferencia se regulariza en la declaración de la Renta. El 15% es el tipo general desde el tercer año.
¿Qué ocurre con la retención en facturas al extranjero?
Las facturas a clientes de otros países UE o fuera de la UE no llevan retención de IRPF español. Puede haber retenciones en el país del cliente según el convenio de doble imposición aplicable.
¿Esta calculadora sirve para facturas a particulares?
Sí para calcular el total con IVA. Para la retención, las facturas a particulares no la llevan: selecciona 0% de retención en la calculadora.
Nota sobre esta calculadora
- Herramienta orientativa. Los tipos de IVA e IRPF aplicables dependen del tipo de actividad, el cliente y la normativa vigente.
- Fuentes: Agencia Tributaria y normativa en el BOE.
- Si tienes dudas sobre qué retención aplicar en tu caso, consúltalo con tu asesoría fiscal.
Última actualización: marzo 2026. Cómo elaboramos nuestros cálculos.