- Factura a empresa o autónomo (actividad profesional): en general sí aplica retención del 15% (o 7% si eres nuevo).
- Factura a particular: no se retiene IRPF. El cliente raramente está obligado a retener.
- Actividades empresariales (epigrafe de actividad económica): ciertas actividades en módulos o IAE pueden no llevar retención. Consulta con tu asesoría.
- Factura al extranjero: no suele aplicar retención española, aunque el convenio con el país de destino puede contemplar retenciones en origen.
- Reglas especiales por actividad: algunos sectores tienen particularidades fiscales y de facturación. Verifica siempre tu caso con asesoría.
Calculadora de factura con IVA e IRPF (2026)
Calcula el total de tu factura aplicando IVA y retención de IRPF sobre la base imponible.
Fórmula: Total a cobrar = Base imponible + IVA − Retención IRPF. La retención la ingresa el cliente a Hacienda en tu nombre.
¿Cuándo se aplica la retención de IRPF en una factura?
No todas las facturas de autónomos llevan retención. Depende del tipo de cliente y de actividad.
Datos
Resultado
IVA (importe)
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Retención IRPF
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Total factura
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La retención suele aplicarse sobre la base imponible (sin IVA).
Cómo leer el resultado de la calculadora
El objetivo es distinguir claramente qué parte es ingreso para ti y qué parte se ingresa en Hacienda.
- Base imponible: importe de tus servicios antes de impuestos.
- IVA: se suma al total de factura, pero no es ingreso neto del profesional.
- Retención IRPF: se resta de lo que te paga el cliente y se ingresa a tu nombre.
- Total a cobrar: base + IVA - retención; es lo que efectivamente recibes en cuenta.
Ejemplos prácticos rápidos
Factura a empresa con retención general
Base 1.000 euros, IVA 21% e IRPF 15%: IVA 210, retención 150 y total a cobrar 1.060 euros.
Factura a particular sin retención
Base 1.000 euros, IVA 21% e IRPF 0%: total a cobrar 1.210 euros.
Inicio de actividad al 7%
Con la misma base e IVA, bajar del 15% al 7% aumenta el cobro inmediato, pero conviene prever el efecto en la declaracion anual.
Errores frecuentes al emitir facturas con IRPF
Son los fallos que más generan regularizaciones o dudas posteriores.
- Aplicar retención en facturas a particulares cuando no corresponde.
- Calcular la retención sobre base + IVA en lugar de solo sobre la base.
- Usar el 7% fuera del periodo de inicio de actividad aplicable.
- Confundir total facturado con ingreso neto disponible.
- No revisar particularidades cuando el cliente está fuera de España.
Que no cubre esta herramienta
- No sustituye la validacion fiscal de tu asesoria en casos complejos.
- No aplica automaticamente todas las reglas de operaciones internacionales.
- No calcula modelos tributarios completos ni regularizaciones anuales.
- No determina por si sola deducibilidad o regimen fiscal de cada actividad.
Checklist rapido antes de emitir factura
- Confirma tipo de cliente (empresa/autonomo o particular).
- Verifica tipo de IVA aplicable a tu servicio.
- Valida retencion IRPF correcta (15%, 7% o 0%).
- Revisa base imponible sin mezclarla con IVA.
- Guarda factura y soporte para tus modelos trimestrales.
Preguntas frecuentes
Respuestas rápidas para evitar líos.
¿Siempre se aplica IRPF en facturas?
No. La retención de IRPF solo aplica en facturas a empresas o autónomos por actividades profesionales. Si facturas a un particular, no se retiene IRPF. Selecciona 0% de retención en ese caso.
¿Qué porcentaje de IRPF debo usar en 2026?
El tipo general es el 15%. Los nuevos autónomos en los 2 primeros años de actividad pueden aplicar el 7%. Hay actividades con tipos específicos. Consulta con tu asesoría si no estás seguro.
¿La retención se calcula sobre la base o sobre la base más IVA?
Siempre sobre la base imponible (sin IVA). Nunca sobre el total con IVA.
¿Qué diferencia hay entre el 15% y el 7% de retención?
El 7% es un tipo reducido para nuevos profesionales durante el año de inicio y los dos siguientes. Cobras más neto en ese periodo, aunque la diferencia se regulariza en la declaración de la Renta. El 15% es el tipo general desde el tercer año.
¿Qué ocurre con la retención en facturas al extranjero?
Las facturas a clientes de otros países UE o fuera de la UE no llevan retención de IRPF español. Puede haber retenciones en el país del cliente según el convenio de doble imposición aplicable.
¿Esta calculadora sirve para facturas a particulares?
Sí para calcular el total con IVA. Para la retención, las facturas a particulares no la llevan: selecciona 0% de retención en la calculadora.
Nota sobre esta calculadora
- Herramienta orientativa. Los tipos de IVA e IRPF aplicables dependen del tipo de actividad, el cliente y la normativa vigente.
- Fuentes: Agencia Tributaria y normativa en el BOE.
- Si tienes dudas sobre qué retención aplicar en tu caso, consúltalo con tu asesoría fiscal.
Última actualización: abril 2026. Metodología de cálculos.