- IVA repercutido: el IVA que tú cobras a tus clientes en tus facturas de venta.
- IVA soportado deducible: el IVA que tú pagas a tus proveedores en los gastos de tu actividad (con factura válida).
- Resultado positivo (a pagar): repercutido > soportado. Ingresas la diferencia a Hacienda.
- Resultado negativo (a compensar): soportado > repercutido. Puedes restarlo en el próximo trimestre. Si al 4T sigue siendo negativo, puedes pedir devolución.
- Plazos de presentación: 1T en abril, 2T en julio, 3T en octubre, 4T en enero del año siguiente (hasta el día 20, o el 30 en el caso de enero).
Calculadora IVA para autónomos (2026)
Introduce tu base de ventas y gastos (sin IVA) y el tipo aplicable. Te devolvemos el resultado: a pagar o a compensar.
Fórmula: Liquidación IVA = IVA repercutido (ventas) − IVA soportado (gastos deducibles). Si el resultado es positivo, pagas a Hacienda; si es negativo, puedes compensarlo el próximo trimestre.
Cómo funciona la liquidación trimestral del IVA
Cada trimestre debes presentar el Modelo 303 con la diferencia entre lo que has cobrado y lo que has pagado de IVA.
Datos
Resultado
IVA repercutido
—
IVA soportado deducible
—
Resultado
—
Estado
—
Resultado orientativo para un periodo (por ejemplo, trimestral).
Como interpretar el resultado en la practica
No es solo saber si sale a pagar o a compensar: te ayuda a anticipar tesoreria.
- Si sale a pagar, reserva liquidez antes del cierre de trimestre para evitar tensiones de caja.
- Si sale a compensar, guarda soporte documental por si necesitas arrastrarlo a trimestres siguientes.
- Si el resultado cambia mucho entre meses, revisa si estas mezclando gastos no deducibles con deducibles.
- Si facturas con varios tipos de IVA, usa esta cifra como referencia inicial y luego cuadralo con tu libro registro.
Errores tipicos al estimar el IVA trimestral
Son fallos muy comunes que pueden distorsionar la liquidacion.
- Incluir gastos sin factura completa como si fueran deducibles.
- Sumar IVA de gastos personales no afectos a la actividad.
- Olvidar facturas rectificativas o abonos del periodo.
- Mezclar cobros/pagos de un trimestre con facturas de otro sin criterio.
- No diferenciar regimen general de situaciones especiales (prorrata, recargo de equivalencia, intracomunitarias).
Mini checklist antes de presentar el 303
- Cuadra bases e IVA de ventas con tus facturas emitidas.
- Revisa deducibilidad de cada gasto importante.
- Controla facturas pendientes de recibir o contabilizar.
- Separa operaciones especiales si aplican en tu actividad.
- Valida con asesoría cuando haya casuisticas fuera del regimen simple.
Que no cubre esta herramienta
- No sustituye la confeccion completa del Modelo 303.
- No aplica automaticamente prorrata, recargo de equivalencia ni casuisticas especiales.
- No reemplaza conciliacion contable/fiscal de facturas rectificativas complejas.
- No determina por si sola deducibilidad definitiva de cada gasto.
Preguntas frecuentes
Respuestas rápidas para evitar líos.
¿Esto sirve para el Modelo 303 exacto?
No. Es una estimación rápida. El 303 incluye casillas específicas (bases por tipo, rectificaciones, prorrata, bienes de inversión, operaciones intracomunitarias, etc.). Úsala como orientación previa.
¿Qué gastos puedo incluir como IVA soportado deducible?
Solo los gastos relacionados con tu actividad de los que tengas factura válida con IVA. Tickets sin factura, gastos personales o sin relación con la actividad no son deducibles.
¿Puede salir a compensar?
Sí. Si el IVA soportado supera al repercutido, el resultado es negativo: lo compensas en trimestres siguientes. Si al 4T sigue siendo negativo, puedes pedir la devolución a Hacienda.
¿Cuándo hay que presentar el Modelo 303?
En régimen trimestral: 1T en abril, 2T en julio, 3T en octubre, 4T en enero. El plazo suele ser del 1 al 20 del mes (o el 30 en enero). Si pones domiciliación, tienes hasta el día 15.
¿Qué es la prorrata del IVA?
Cuando realizas actividades sujetas y exentas a la vez, solo puedes deducir una parte del IVA soportado. La proporción deducible se calcula sobre el total de operaciones: eso es la prorrata. Esta calculadora no la aplica; consulta con tu asesoria.
¿Qué pasa si facturo exento de IVA?
Las actividades exentas (formación, médicos, ciertas operaciones financieras) no repercuten IVA en sus facturas y tampoco pueden deducir el IVA soportado. El resultado del 303 sería cero o no estarías obligado a presentarlo.
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Nota sobre esta calculadora
- Herramienta orientativa. Resultados aproximados; el Modelo 303 real puede incluir casillas adicionales.
- Fuentes: Agencia Tributaria y normativa en el BOE.
- Para actividades con prorrata, regímenes especiales (recargo de equivalencia, módulos) o IVA intracomunitario, consulta con tu asesoría fiscal.
Ultima actualizacion: abril 2026. Metodologia de calculos.